９年前から変わらない資金繰り改善の９つのステップ

ヒーズ株式会社の岩井徹朗です。

先日過去の書類を整理していると、「資金繰り改善に関する９つのステップ」という資料が出てきました。

その９つのステップとは

１.資産の現金化

２.経費の最適化

３.売上の細分化

４.バーンレート（現金燃焼率）算出

５.Ｃ.Ｃ.Ｃ（キャッシュ・コンバージョン・サイクル）算出

６.資金調達検討

７.取引条件設定

８.社内目標設定

９.役割分担設定

です。

もう少し内容に触れると、以下のような感じです。

１.資産の現金化

• 内容：現在帳簿に載っている資産を洗い出し、現金化したらいくらになるかを算出する
• 目的：キャッシュベースで会社の実態を明確にする

２.経費の最適化

• 内容：販管費を見直すことで、会社を継続するために必要な経費はいくらになるかを算出する
• 目的：経費のムリ・ムダ・ムラをなくす

３.売上の細分化

• 内容：商品１個当たりの限界利益、およびその回転数（リピート回数）を算出する
• 目的：売値、原価、数量、回転数に分けて収益を考え販売戦略を練る

４.バーンレート算出

• 内容：売上高がゼロの場合、何ヵ月キャッシュが持ちこたえられるかを算出する
• 目的：手元資金の余裕度を頭に入れる

５.Ｃ.Ｃ.Ｃ算出

• 内容：商品の代金支払い（キャッシュ・アウト）してから売掛金を回収（キャッシュ・イン）するまでの日数を計算する
• 目的：運転資金が必要となる期間を把握する

６.資金調達検討

• 内容：資金繰り表を作成し、資金が不足する場合は必要な資金の調達方法を検討する
• 目的：いつ、いくらのお金が必要か、また、いつ、いくらのお金が返せるかを正確に知る

７.取引条件設定

• 内容：計画した資金繰りを実現するために、売上、仕入、各経費等の条件を設定する
• 目的：社外との交渉に向けたたたき台の作成

８.社内目標設定

• 内容：計画した資金繰りを実現するために、各業務フロー毎に社内目標を具体的に設定する
• 目的：業務推進のための目標共有

９.役割分担設定

• 内容：計画した資金繰りを実現するために、各業務フロー毎に誰が、何を、いつ、どこまでにやるかの役割分担を決める
• 目的：業務推進のための業務分掌と責任の明確化

ステップの１～６は言ってみれば、資金繰り表の作成に必要なプロセス。

そして、７～９は、作成した資金繰り表の数字を実現するために必要なステップです。

資料の作成日を見ると９年前の２０１１年。アフターコロナ、ウイズコロナと言われていますが、昔も今も資金繰り改善の基本の部分は同じです。

特別な融資制度や給付金等がいろいろあり、資金調達に関する選択肢は増えています。しかしながら、基本を疎かにすると、一時しのぎで終わってしまう恐れがあります。

表面的な動きの変化に惑わされずに、資金繰り改善の９つのステップを参考に基本を見直しましょう。

もし、何か不安なことやご不明なことがありましたら、お気軽に弊社までお問い合わせください。